因为移民或留学，当然还有玩卡等原因，很多友友都需在美国开设私人账户。
但要清楚一个重要问题：中国居民在美国的银行存款和投资收益是否需要缴税？
今天，圆游留学移民工作室的汤圆将带友友们一起深入探讨这一问题，从美国和中国的税务规定出发，并结合中美税收协定进行综合分析，为友友们答疑解惑
一、美国的税收规则
（一）银行存款利息
美国税法对非美国税务居民（例如，没有绿卡且每年在美国停留时间不超过183天的外国人）的银行存款利息通常不征税。即，中国居民在美国的银行存款利息，比如储蓄账户、定期存款或美元货币市场账户的收益，一般不用缴纳美国所得税。这些利息在美国税法里属于"组合投资利息"，是免税的。不过，如果账户涉及其他投资收益（比如理财产品收益），将不适用这个规则。
（二）投资收益
1. 资本利得税
非美国税务居民在美国出售股票获得的差价收益（资本利得）通常不用缴税。这意味着，中国居民卖出美国股票后赚的钱，一般在美国是免税的。
2. 股息税
美国公司派发的股息或股票分红需要缴税，正常税率是30%。但是，根据中美税收协定，中国居民可以享受10%的优惠税率，这个税款通常由券商直接代扣。
3. 房地产相关税
如果投资美国房产，出售房产时需要缴资本利得税（税率根据持有时间不同而变化），同时每年还需要缴纳物业税（按照房产价值征收）。
二、中国的税收规则
中国对居民的全球收入征税，但注意避免双重征税的机制：
（一）境外收入申报
中国居民需要将境外的收入（比如利息、股息、资本利得等）合并到国内收入中，按照中国的税法申报纳税。如果已经在境外缴过税，可以用境外的纳税凭证申请抵免，但抵免额度不能超过按照中国税法计算的应纳税额。例如，股息在美国已经按10%的税率缴了税，而中国适用税率是20%，那么在中国就需要补缴10%的差额。不过，实际操作中，个人海外存款利息的申报并没有被严格执行，但建议合规操作，避免风险。
（二）免税情况
如果境外收入在美国已经免税（比如银行存款利息），那么在中国也不需要补税。
三、中美税收协定的作用
中美《避免双重征税协定》（DTA）提供了以下优惠：
1. 降低税率
比如股息税从30%降到10%。
2. 明确身份
需要通过《中国税收居民身份证明》申请协定待遇，避免被美国误判为税务居民。
3. 税收抵免
已在美国缴纳的税款可以在中国抵免，避免重复征税。
四、实际操作建议
（一）身份认定
确保自己符合"中国税收居民"的身份（比如有户籍、符合居住时间要求等），避免被美国误判为税务居民。
（二）合规申报
• 在美国：填写W-8BEN表格，声明自己是非美国税务居民身份，享受协定优惠税率。
• 在中国：每年1月1日到3月31日期间申报境外收入，并提交境外完税证明。
（三）税务规划
• 长期持有资产（超过1年），这样可以享受较低的长期资本利得税率。
• 选择在没有州所得税的州进行投资，降低税负。
所以，综合来看：
• 美国税收：银行存款利息一般免税；投资收益（股息、资本利得）需按协定税率缴税。
• 中国税收：需要申报全球收入，但可以抵免境外已缴税款。
• 关键文件：W-8BEN表格、《中国税收居民身份证明》。
总之，中国居民在美国的银行存款和投资收益涉及两国税法，需要合理规划和合规申报，以避免不必要的税务风险。
圆游留学移民信息社群，不定期组织EB1A线上讲座，有需要的友友扫码领资料可免费自测，也可申请进群，获取更多移民留学最新资讯
往期精彩
逆天！希腊绿卡，居然不需要任何资产证明，无语言，学历，工作背景限制，轻松搞定！
免签140个国家，还不影响中国国籍，存钱就能办，那就让我们说走就走吧
没有评论:
发表评论